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Regime simplificado ou contabilidade organizada: o que compensa em 2026
Atualizado em · regras de IRS e Segurança Social de 2026
No regime simplificado, o IRS incide sobre uma percentagem fixa da faturação, gaste o que gastar. Na contabilidade organizada, incide sobre o lucro real. Veja a partir de que gastos compensa mudar.
Indique quanto fatura e quanto gasta para ver que regime deixa mais dinheiro.
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A diferença entre os dois
| Aspeto | Simplificado | Contabilidade organizada |
|---|---|---|
| IRS sobre | 75% da faturação (art. 151.º), 35% (outros serviços) ou 15% (vendas) | Faturação − gastos reais |
| Gastos | Só contam para justificar os 15% | Todos os gastos da atividade documentados |
| Segurança Social do próprio | Desconta só a parte acima de 10% da faturação | Desconta toda, como gasto |
| Base da Segurança Social | 70% da faturação do trimestre | 1/12 do lucro (mínimo 1,5 IAS) ou, por opção, igual ao simplificado |
| Contabilista certificado | Não é obrigatório | Obrigatório |
| Início de atividade | Coeficiente reduzido 50% e 25% nos dois primeiros anos | Sem redução |
A partir de que gastos compensa
Gastos anuais a partir dos quais a contabilidade organizada deixa mais dinheiro, numa profissão do art. 151.º, no continente, a partir do 3.º ano e com 1 800 € de contabilista:
| Faturação por ano | Compensa a partir de | Em % da faturação |
|---|---|---|
| 18 000 € | 9 820 € | 55% |
| 30 000 € | 7 580 € | 25% |
| 45 000 € | 8 930 € | 20% |
| 60 000 € | 11 090 € | 18% |
| 90 000 € | 15 020 € | 17% |
| 150 000 € | 24 270 € | 16% |
Com faturação mais alta, o limiar baixa em percentagem: o custo do contabilista pesa menos e a Segurança Social sobre o lucro ajuda mais. Para quem trabalha sobretudo com o computador e poucos custos, o simplificado quase sempre ganha.
Perguntas frequentes
Quem pode escolher a contabilidade organizada?
Qualquer trabalhador independente, por opção. Acima de 200 000 € de faturação por ano é obrigatória. A opção faz-se com uma declaração de alterações no Portal das Finanças até ao fim de março, para valer nesse ano, indicando o contabilista certificado responsável.
Que gastos contam na contabilidade organizada?
Os que estão documentados com fatura em seu nome e ligados à atividade: renda do escritório, material, software, deslocações, subcontratação, formação, seguros, contabilista e a sua Segurança Social. Os equipamentos contam pela amortização ao longo dos anos. Viaturas, despesas de representação e gastos mistos com a habitação têm limites.
E se tiver prejuízo?
Na contabilidade organizada, um ano com prejuízo não paga IRS sobre a atividade e o prejuízo pode ser deduzido aos lucros dos anos seguintes, dentro dos limites da lei. No simplificado, mesmo com prejuízo real, paga IRS sobre a percentagem da faturação.
Posso voltar ao regime simplificado?
Sim, com nova declaração de alterações até ao fim de março, desde que não tenha passado 200 000 € no ano anterior. Não há período mínimo: a opção vale até entregar a declaração de alterações (art. 28.º, n.º 5). Os três anos obrigatórios que ainda aparecem nalguns textos acabaram em 2015, com a reforma do IRS (Lei n.º 82-E/2014).
Base: CIRS, arts. 28.º (regimes, limite de 200 000 € e opção sem período mínimo, n.os 4 e 5, na redação da Lei n.º 82-E/2014), 31.º (regime simplificado) e 32.º (contabilidade organizada: contribuições do titular para a Segurança Social e seguro de acidentes de trabalho aceites como gasto); Código dos Regimes Contributivos: base de 1/12 do lucro tributável do ano anterior, com mínimo de 1,5 IAS, ou opção pelo apuramento trimestral.