Sobre o simulador e a metodologia

Quem faz o site

O site é criado e mantido por Tiago (MFoxDev), em Portugal. Não pertence a nenhum banco, contabilista ou programa de faturação, e nenhuma entidade paga para influenciar os resultados.

Fontes

• Escalões e taxas de IRS: Art. 68.º do CIRS na redação da Lei n.º 73-A/2025 (OE 2026); taxas regionais: Decreto Legislativo Regional n.º 8/2025/M (Madeira) e tabela regional dos Açores.
• Descida das taxas (opção «Descida aprovada a 9/10»): Proposta de Lei n.º 108/XVII/2, aprovada pela Assembleia da República a 9 de outubro de 2026, ainda por publicar em Diário da República; parcelas calculadas pelas taxas médias do documento do Governo de 17/09/2026 (art. 68.º, n.º 2).
• Regime simplificado: Art. 31.º do CIRS (coeficientes, redução no início de atividade, justificação de 15% das despesas).
• Mínimo de existência: Art. 70.º do CIRS.
• IRS Jovem: Art. 12.º-B do CIRS (Lei n.º 45-A/2024).
• Retenção na fonte: Arts. 101.º e 101.º-B do CIRS.
• Segurança Social: Código dos Regimes Contributivos, arts. 132.º a 168.º (Lei n.º 110/2009, na redação do Decreto-Lei n.º 2/2018).
• Subsídios de doença, parental e por cessação de atividade: Guias práticos do ISS: Subsídio de Doença (5001, v4.55, 14/07/2026; DL n.º 28/2004), Subsídio Parental Inicial (3010, v1.43, 20/05/2026; DL n.º 91/2009) e Subsídio por Cessação de Atividade para Trabalhadores Independentes Economicamente Dependentes (6007, v1.23, 21/05/2026; DL n.º 65/2012); remunerações registadas dos independentes = base de incidência (Código dos Regimes Contributivos).
• IFICI: Art. 58.º-A do EBF (Lei n.º 82/2023) e Portaria n.º 352/2024/1, de 23 de dezembro; folheto IFICI da AT (março de 2025); retenção a 20%: art. 101.º, n.º 1, d) do CIRS; incompatível com o IRS Jovem desde 2025.
• Contabilidade organizada: CIRS, arts. 28.º (regimes, limite de 200 000 € e opção sem período mínimo, n.os 4 e 5, na redação da Lei n.º 82-E/2014), 31.º (regime simplificado) e 32.º (contabilidade organizada: contribuições do titular para a Segurança Social e seguro de acidentes de trabalho aceites como gasto); Código dos Regimes Contributivos: base de 1/12 do lucro tributável do ano anterior, com mínimo de 1,5 IAS, ou opção pelo apuramento trimestral.
• Regra dos 15%: CIRS, art. 31.º, n.os 2, 13 (alíneas a) a f)), 14 (despesas parcialmente afetas em 25%), 15 e 16; dedução específica do art. 25.º, n.º 1, a) (8,54 × IAS).
• Ato isolado: CIVA, art. 31.º, n.º 3 (limite de 25 000 €), art. 53.º, n.º 6, a) (sem isenção para uma só operação) e art. 27.º, n.º 2 (IVA entregue até ao fim do mês seguinte); CIRS, art. 3.º (categoria B), art. 31.º (coeficientes) e art. 101.º-B, n.º 1, a) (dispensa de retenção); sem Segurança Social nem anexo SS (art. 143.º do Código Contributivo, parecer da OCC de 06/09/2021).
• IAS (537,13 €): Portaria n.º 480-A/2025/1, de 30 de dezembro.
• IVA: Art. 53.º do Código do IVA (Decreto-Lei n.º 35/2025).
• Limite de isenção do IVA: CIVA, art. 53.º, n.ºs 1 e 5, e art. 58.º, n.ºs 2, 4 e 5 (redação do DL n.º 35/2025); Ofício-Circulado n.º 25094/2025 da AT (operações que contam para o volume de negócios).
• Calendário fiscal: CIVA, art. 41.º, n.º 1, b) e n.º 10 (redação do DL n.º 49/2025) e art. 27.º, n.º 1 (pagamento até dia 25); Segurança Social, folha informativa dos trabalhadores independentes (declaração trimestral até ao fim de janeiro, abril, julho e outubro; pagamento entre os dias 10 e 20); CIRS, art. 102.º (pagamentos por conta); comunicação de faturas até dia 5 do mês seguinte; declaração recapitulativa trimestral até dia 20 do mês seguinte ao trimestre (RITI, art. 30.º).
• Códigos de atividade: Portaria n.º 1011/2001, de 21 de agosto (tabela de atividades do art. 151.º do CIRS), alterada pela Portaria n.º 256/2004 e pela Lei n.º 53-A/2006; coeficiente do 1519 segundo o acórdão de uniformização do STA de 2020 (proc. 092/19.9BALSB).
• Pagamentos por conta: CIRS, art. 102.º, n.º 2 na redação da Lei n.º 45-A/2024, de 31 de dezembro (65%, antes 76,5%); n.º 1 (20 de julho, setembro e dezembro) e n.º 3 (mínimo de 50 € por pagamento).

Como o cálculo é feito

1. Segurança Social: 21,4% sobre 70% da faturação de serviços, com o mínimo de 20 € e o teto de 12 IAS por mês. Zero no primeiro ano. Com contrato de trabalho, aplica a isenção até 4 IAS.
2. Rendimento tributável: faturação × coeficiente do regime simplificado (reduzido no 1.º e 2.º ano se não houver salário nem pensão), menos a Segurança Social acima de 10% da faturação, mais a parte dos 15% de despesas que fique por justificar.
3. IRS Jovem: retira a percentagem isenta do rendimento bruto, até 55 IAS. O rendimento isento conta para a taxa.
4. Mínimo de existência: aplica o abatimento do artigo 70.º a quem tem rendimentos sobretudo de salário ou de profissões do art. 151.º.
5. Coleta: aplica os escalões do art. 68.º (taxa × rendimento − parcela a abater) e a taxa adicional de solidariedade, e subtrai as deduções à coleta.
6. Com contrato: o IRS dos recibos é a diferença entre o IRS do salário com e sem eles.

No preço à hora, o simulador procura a faturação anual que, depois de Segurança Social, IRS e custos, deixa o líquido pedido, e divide-a pelas horas faturáveis do ano (horas por semana × semanas de trabalho). Por defeito, 30 horas por semana e 7 semanas sem faturar.

Na Segurança Social trimestral, a contribuição sai da faturação do trimestre declarado: 70% dos serviços (ou 20% das vendas) a dividir por três, com o ajuste de até 25% que escolher, o mínimo, o teto e a isenção por acumulação com contrato. O ajuste conta também para ver se fica abaixo dos 4 IAS da isenção.

Em simplificado ou organizada, os dois regimes têm os mesmos gastos reais. Na organizada, o lucro é a faturação menos os gastos, o contabilista e a Segurança Social do titular, e a Segurança Social é a mais baixa entre 1/12 do lucro (mínimo de 1,5 IAS) e o apuramento trimestral, assumindo um lucro igual ao do ano anterior. O ponto de equilíbrio é o valor de gastos em que os dois deixam o mesmo dinheiro.

Com o IFICI, o IRS dos recibos é o mais baixo entre 20% do rendimento tributável da categoria B e o IRS pelas taxas gerais (a opção pelo englobamento), sem IRS Jovem. O simulador não verifica se a atividade é elegível nem aplica a taxa adicional de solidariedade aos rendimentos tributados a 20%, porque a lei não é clara.

Em baixa, parentalidade e desemprego, a remuneração de referência é a base de incidência da Segurança Social (com o mínimo de 20 €, a base que lhe corresponde) a dividir por 30, assumindo a mesma base todos os meses. A cessação de atividade usa 75% da remuneração de referência líquida só de Segurança Social, sem a retenção de IRS, por isso o máximo pode ficar ligeiramente acima do real.

Em quanto pôr de parte, o valor a guardar por mês soma a Segurança Social, o IRS que as retenções não cobrem (dividido por 12) e todo o IVA cobrado. Os pagamentos por conta estimam-se como 65% do IRS não retido, em três prestações, assumindo que a faturação de há dois anos foi igual.

Na comparação com contrato de trabalho, o salário é tributado pelo mesmo motor de IRS (categoria A), com 11% de Segurança Social do trabalhador e 23,75% da empresa. O subsídio de refeição está isento até aos limites legais e o valor do recibo de vencimento usa a Tabela I de retenção na fonte do continente.

Na comparação com sociedade unipessoal, o lucro paga IRC (15% até 50 000 € e 19% acima) e derrama municipal, e é todo distribuído em dividendos, que pagam a opção mais barata entre 28% e o englobamento de 50% no IRS. O gerente desconta 34,75% de Segurança Social sobre o salário, com o mínimo de 1 IAS por mês. Sem salário indicado, o simulador procura o que deixa mais líquido.

O cálculo é feito no servidor, sempre com o mesmo código, quer use o formulário com ou sem JavaScript.

Pressupostos

Onde a lei não é explícita, ou o resultado depende do caso, o simulador segue estes pressupostos:

• Uma pessoa sozinha, sem dependentes e com tributação separada.
• Deduções à coleta: por defeito, 250 € de despesas gerais familiares, o máximo que quase todos atingem. Pode alterar o valor.
• Segurança Social em regime estável: as contribuições de cada trimestre usam o rendimento do trimestre anterior. Os simuladores anuais assumem uma faturação regular ao longo do ano; para um trimestre concreto, use o simulador da Segurança Social.
• Primeiro ano: sem Segurança Social e com a redução de 50% do coeficiente. Na prática, a isenção da Segurança Social conta 12 meses a partir do início de atividade, que nem sempre coincide com o ano civil.
• IRS Jovem na categoria B: a isenção reduz o rendimento tributável na mesma proporção em que reduz o bruto. A lei não detalha este passo; seguimos o guia da Ordem dos Contabilistas Certificados, que aplica a isenção ao rendimento bruto.
• Regra dos 15% com salário: assumimos que a dedução automática de 4 587,09 € conta também para quem tem salário, porque a lei não a exclui.
• Venda de bens: assumimos a taxa de Segurança Social dos empresários em nome individual (25,2%).
• Retenção na fonte: assumimos que todos os clientes são empresas e que, acima de 15 000 €, a retenção se aplica a todo o ano.
• Salário: 14 meses e 11% de Segurança Social.
• Descida das taxas aprovada a 9 de outubro: usa as taxas aprovadas e as parcelas a abater que resultam das taxas médias divulgadas pelo Governo a 17 de setembro de 2026. Por enquanto só existe para o continente.

O que o simulador não cobre

Rendimentos de propriedade intelectual, o regime dos residentes não habituais, contribuintes casados com tributação conjunta, dependentes e o seguro de acidentes de trabalho. A contabilidade organizada só entra na comparação com o regime simplificado, o ato isolado tem simulador próprio e o IFICI é uma opção do quanto fico líquido, sem verificar se a atividade é elegível. Na comparação com unipessoal não entram os custos de constituição, a tributação autónoma nem as despesas que a empresa possa deduzir.

Os resultados são estimativas. Em casos complexos, confirme com um contabilista certificado, com o serviço de finanças ou com a Segurança Social.

Atualizações

As regras são revistas quando muda a lei, normalmente com o Orçamento do Estado em janeiro, e quando há alterações durante o ano. A data da última atualização aparece no topo de cada página.

Como o site é financiado

O site é gratuito e pode mostrar publicidade e ligações para serviços parceiros (programas de faturação, contabilistas, bancos e seguros), sempre identificadas como tal. A publicidade nunca aparece entre o formulário e o resultado e não influencia os cálculos nem os textos. Mais detalhes nos Termos e Condições e na Política de Privacidade.

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Se um resultado não bater certo com a sua liquidação de IRS ou com as contribuições da Segurança Social, escreva para geral@recibosverdesfacil.com. Ajuda muito indicar os valores e as opções que usou.